中國報告大廳網訊，文化用品行業近年來面臨諸多挑戰，市場環境複雜多變，在這樣的背景下，墨水產品作為文化用品的重要組成部分，其銷售預算管理對於企業的生存和發展至關重要。深入剖析墨水產品銷售預算管理存在的問題並探尋優化對策，對文化用品企業意義重大。

  一、文化用品銷售市場呈現三大顯著特徵

  文化用品的銷售渠道結構較為單一，經銷渠道占據主導地位。大多數文化用品企業主要依賴經銷商進行產品銷售，經銷商銷售收入在企業總收入中的占比超過 80% ，而其他銷售渠道收入占比不足 20% 。僅部分頭部文化用品企業直銷收入占比相對較高，其餘企業多採用經銷零售模式，通過批發將產品分發給經銷商，再由經銷商銷售給零售終端。目前，文化用品零售行業整體發展態勢不佳，呈現下行趨勢。行業產品銷量和銷售收入均未達到預期水平，市場已基本飽和。《2025-2030年中國文化用品行業市場調查研究及投資前景分析報告》指出，2024 年上半年，我國文化辦公用品類商品零售收入共計 1838.5 億元，同比下降 5.8% ，文化用品企業整體銷售收入明顯減少，受行業下行影響嚴重。網絡零售業態在文化用品銷售領域逐漸興起。疫情期間，眾多文化用品零售企業意識到電商業務的重要性，紛紛入駐拼多多、淘寶等電子商務平台開設官方店鋪。然而，儘管線上銷售提升了直銷收入占比，但2023年主要電商平台文化用品銷售收入仍呈下降趨勢，天貓淘寶銷售額 398 億元，同比下降6.0% ;拼多多銷售額64.5億元，同比下降 19.4% ;其他平台銷售額 54.3 億元，同比下降 10.6% ，線上消費市場整體較為低迷。

  二、墨水產品銷售預算管理存在四大突出問題

  受文化用品行業整體下行影響，墨水產品市場銷售額和銷量大幅下滑，直接導致銷售預算完成率不達標。2023年和2024年，文化用品企業銷售預算僅達到全年預算的 94.79% 和 79.36% ，墨水產品銷售預算更是拖了後腿，瓶裝墨水產品市場銷售預算與目標執行進度差距明顯，嚴重影響企業整體銷售績效。

  當前墨水產品市場趨於飽和，各類墨水產品銷售均出現不同程度下降。傳統瓶裝墨水等品類銷售降幅顯著，內外銷渠道平均銷量和銷售額同比下降約 25% ;墨水囊產品內銷渠道銷量同比下降不足1.5% ，銷售額同比下降超過 2% ，且呈現上半年銷量大幅下降、下半年顯著回升的特點，整體上墨水產品銷量和銷售額下降嚴重衝擊銷售預算目標，導致目標難以實現。

  文化用品企業在墨水產品銷售預算管理中，預算責任劃分存在嚴重問題。雖然制定了明確的銷售預算目標，但在目標分解、責任落實和方案執行方面存在不足。理論上市場、生產、財務等部門應共同參與並承擔相應責任，但實際操作中，各部門責任劃分模糊，未能嚴格按照預算責任推進墨水產品的研發創新、市場營銷和品牌建設等工作。

  墨水產品銷售預算涵蓋銷售終端管理和原料採購成本控制。目前，製造墨水所需的化工原材料和輔助材料成本居高不下，傳統以化學成分為主的原料成本均價約 30 - 50 元 / L ，以植物提取物為原料的墨水產品成本雖相對較低，但對提取工藝和技術要求高。這使得企業在墨水原料採購環節預算超支，增加了產品最終成本，影響市場價格和銷售預算執行效果。

  三、墨水產品銷售預算優化管理的四大有效對策

  文化用品企業應藉助大數據技術分析自身品牌效應和產品價格與其他小工廠的差異，明確自身品牌和質量優勢。加強與專業力量合作，打擊假冒偽劣產品，保護品牌價值，樹立高質量、標準化的墨水產品品牌形象。同時，在生產環節建立完善的質量檢測和溯源機制，確保墨水產品品質符合市場和消費者需求。利用數位化技術分析市場動態，根據市場需求、產量和庫存等情況，合理調整銷售預算目標，在連續兩年未完成預算目標的情況下，可將銷售預算目標下調至 80% - 90% ，以保證預算任務有序落實。

  缺乏特色的墨水產品難以打開市場，企業需加大研發投入，推進產品更新換代，注重墨水產品外觀、工藝、技術、著色度、味道、綠色健康性等方面的研發創新，推動環保墨水產品研發和生產流水線細化。擴大研發預算，完善墨水產品矩陣。2024 年企業建立的墨水小品種生產流水線，有效降低了小品種墨水產品生產成本，提高了生產效率。此外，企業應加強與外部合作和技術交流，開發新的墨水產品和銷售方案，通過與其他品牌、老字號企業、影視動漫 IP 合作，推出聯名款、套裝禮盒等文創產品，滿足大眾和個性化需求，提升產品銷量。

  企業要依據墨水產品年度銷售預算目標和執行方案，明確各部門銷售預算責任和工作重點，將銷量目標作為全年重點工作持續推進。總經理室應合理劃分各墨水生產車間工作任務和職能，根據銷售預算倒推產量預算，將預算責任明確到部門、車間、分管領導和負責人，統一把控預算執行進度。同時，總經理室要承擔相應預算責任，完善銷售承包責任制和責任績效考核制度，確保預算目標分解落實到銷售部，提升銷售業績。

  企業應健全採購管理機制，堅持 「優質優價」 採購原則，利用大數據和人工智慧技術跟蹤墨水原料價格變動和市場供需情況，與優質供應商建立合作關係，對比原料價格。完善成本費用管控機制，將銷售預算和成本預算深度融合，提高生產和採購部門對原料價格的敏感性，降低原料成本，提升產品毛利率。參考文化用品零售行業墨水產品 20% - 30% 的平均銷售毛利率，設定 25% - 30% 的銷售毛利率預算目標，拓寬產品盈利空間，提升銷售利潤。

  總結而言，在2025年文化用品行業投資遇冷的大環境下，文化用品企業想要實現墨水產品銷售預算目標，提升市場競爭力，就必須採取一系列優化措施。通過堅持品牌和質量競爭、加強新產品研發創新、明確預算執行責任以及優質優價按需採購原料等方式，全面提升墨水產品銷售預算管理水平，從而推動企業在複雜的市場環境中實現穩健發展。